绿色炸弹杀到!定居香港后,如何报税?
发布时间:2024-05-06
一年一度绿色炸弹又来了!香港税务局5月2日陆续发出约244万份个别人士报税表。
如果你的收入达到要缴交薪俸税(即内地个税)的水平,但是过了6月还没收到。需要在7月31日之前主动向税务局查询,确认他们有无向你发出报税表。
致电187 8022查询,或亲临香港九龙启德协调道5号税务中心地下税局的中央询问组
⚠️ 如果是职场新人首次报税,收到第一次报税表的时间就不一样了。
另外,如果你的收入未达到缴交薪俸税的水平,无须报税/纳税,税务局不一定会寄报税表给你。
如何计算薪俸税?
香港课税年度从每年的4月1日开始至下一年的3月31日结束。
No.1 薪俸税两种算法
香港税务局会按照两者中较低的税款额来收取。
一种是按你在课税年度的应课税入息实额以累进税率计算,五级制,税率从2%-17%。
应课税入息实额
=入息总额-扣除总额-免税额总额
另一种,按课税年度的入息净额以标准税率计算。
入息净额
=入息总额-扣除总数
标准税率2024/25课税年度起开始改两级制了。500万以下的部分按15%税率计算,500万以上的部分按16%计算。
根据香港税务局,但如果薪资达到划定的标准,会被要求用标准税率计算。
No.2 免税额
纳税人每年有132,000港币的基本免税额。已婚人士则为264,000港币。
还能叠加其他免税额。供养每名家庭成员,包括子女、兄弟姊妹、55岁或以上的父母、祖父母、外祖父母,均可享额外免税额。部分特殊情况如单亲家庭、伤残人士等亦有额外免税额。
No.3 扣税项
此外,8种税项扣除。类似内地的专项附加扣除,强积金供款、住宅租金﹑自愿医保和进修开支等,都能成为扣税项目。
No.4 税款宽减
《财政预算案2024》推出一次性宽减:宽减2023至2024课税年度100%的薪俸税和个人入息课税,上限3,000元港币。
换句说,大家所需缴交的税项不超过3,000元,则毋须缴税。
是不是算起来有点复杂?
不要紧,香港税务局有简易计算器,直接根据自己情况填写,会自动适用适合你的计税方式,计算出应纳税额。
2024/25年度计算器:
https://www.ird.gov.hk/chi/ese/st_comp_2024_25_budget/cstcfrm.htm
收到报税表,接下来要做什么?
No.1 交报税表
⚠️一旦收到税务局发出的报税表,即使收入不足以交税,仍须在指定期限内报税。
可以直接在收到报税表上面填写信息,并在1个月之内(也即6月3日之前)交回报税表。也可以选网上报税,限期会自动获延期1个月(也即7月3日之前)。
现在港漂们基本上都是网上交报税表,方便又快捷。都是些基本的资料,根据系统要求填写就可以。
No.2 收到评税通知书
10月初,大家会陆续收到税务局发来的评税通知书,里面包括入息、利润、免税额及获扣减的项目等。
通知你要缴纳多少税收以及何时缴纳。
如果发现其中有错误的地方,要在通知书发出日期后一个月内,以邮寄/网申/传真的方式,向税务局提出反对评税,并列明理由。
税局一般会在12-18个工作天内回覆。
反对/申请修订评税通知书下载
https://www.ird.gov.hk/chi/pdf/ir831c.pdf?formcatid=310&formcatlang=tc&formcatformat=pdf
邮寄地址:税务局局长 香港九龙协调道邮政局邮箱28487号
传真号码:2519 6896
No.3 缴交税款
税款分两次交,第一期在1月缴交,第二期在4月缴交。
如果有特殊原因无法及时缴税,可以在指定期限前以邮寄/网申/传真形式向税务局提交缓缴暂缴税申请书。
指定期限:
· 在缴付限期前28天;或
· 在缴付通知书发出日期后14天内
申请暂缓缴纳暂缓税:
https://www.ird.gov.hk/chi/pdf/ir1121.pdf
邮寄地址:税务局局长 香港九龙协调道邮政局邮箱28487号
传真号码:2519 6896
有税务易帐户,也可以直接在上面操作。
缴费的方式有多种,包括网上银行、PPS缴费灵、ATM自动柜员机、便利店、信用卡、FPS转数快等等。
网上银行
登入所属银行的网上系统后,选择缴付账单→商户类别→商户名称→账单户口号码,再选择支帐户口→金额和缴费日期后→确认缴付。
PPS缴费灵
每张税单的收款帐号都不同,所以在缴款之前需先登记账单,税务局的商户编号为「10」。
电话缴费灵:
登记账单电话号码18013;缴费电话号码:18033。
缴费灵网页/App:
选择登记账单,然后在“以商户编号搜寻”处输入“10”→输入税单上的账单编号至相对应栏目。填好所有资料,按“确认”成功登记后便可以缴交账单。
ATM自动柜员机
进入目录页面→缴费服务→缴交税款→再输入印在税单左下角11位数字收款账号→输入金额。
如果收款账号末端为「A」字,无须输入。金额超过提款卡或银行户口的每天缴款限额,可分开多天缴付款项,但全数须在限期前缴清。
便利店
可带着缴款单到全港任何一间7-Eleven便利店、OK便利店、VanGO便利店及香港华润万家超级市场缴付税款,缴费上限为HK$5,000。
邮寄划线支票
若选择邮寄支票缴付税款,缴交税单的邮寄地址为“香港九龙协调道邮政局邮箱28282号税务局局长收”。还要提供相应文件,看起来并不方便。
亲临缴费
携同缴款单到邮政局以现金、支票或易办事缴付税款。每日现金缴款金额必须少于120,000元。也可以亲临启德税务中心缴税,带着缴款单到协调道邮政局。
星期六:上午9时30分至下午1时